美將禁止VIE架構(gòu)中資企業(yè)上市?仍處建議階段尚存較大不確定性

          來源:證券時(shí)報(bào)網(wǎng)時(shí)間:2019-11-21 16:53:15

          近日,網(wǎng)上有消息稱,美國將禁止采用可變利益實(shí)體(Variable Interest Entities,VIE)架構(gòu)的中國公司在美上市,引起廣泛關(guān)注。證券時(shí)報(bào)記者核驗(yàn)后發(fā)現(xiàn),該政策目前仍處建議階段,能否實(shí)施尚存較大不確定性。

          該建議由美中經(jīng)濟(jì)安全審查委員會(huì)(US China Economicand Security Review Commission,USCC)于11月14日向國會(huì)提交,在這份2019年度對華戰(zhàn)略競爭建議報(bào)告中,該組織提出了總計(jì)38條政策建議。其中,涉及證券市場的內(nèi)容包括國會(huì)應(yīng)頒布法律,禁止下述情況的中國企業(yè)在美國的證券交易所上市:第一,公司未向美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(Public Company AccountingOversight Board, PCAOB)及時(shí)提供涉及其中國運(yùn)營狀況的審計(jì)工作底稿;第二,公司的信息披露程序不符合美國和歐盟最佳標(biāo)準(zhǔn);第三,公司采用可變利益實(shí)體(Variable Interest Entities,VIE)架構(gòu);第四,公司不遵守《公平披露規(guī)定》(Regulation Fair Disclosure),未將重要信息同時(shí)發(fā)布給所有投資者。

          美中經(jīng)濟(jì)安全審查委員會(huì)是在中國加入世貿(mào)組織的背景下,美國國會(huì)為監(jiān)測中美貿(mào)易交往對美國經(jīng)濟(jì)與安全影響,于2001年依《2001年弗洛伊德斯彭斯國家國防授權(quán)法案》而特設(shè)的立法咨詢機(jī)構(gòu),在美國制定對華政策方面具有一定影響力。該委員會(huì)在2018年的報(bào)告中,曾建議國會(huì)指示美國國家電信和信息管理局和聯(lián)邦通信委員會(huì)確定確保5G網(wǎng)絡(luò)的快速和安全部署的步驟,特別關(guān)注在中國設(shè)計(jì)或制造的設(shè)備和服務(wù)帶來的威脅;以及是否需要新的法定機(jī)構(gòu)來保障國內(nèi)5G網(wǎng)絡(luò)的安全。

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